г. Санкт-Петербург,
ул. Зайцева, д.41 офис 238

г. Санкт-Петербург, ул.
Зайцева, д. 41, оф.238

График работы: Пн-Пт с 09:00 до 18:00

Какой УСН выбрать для ИП и ООО

Для любого вновь образовавшегося предприятия очень важно знать какой УСН выбрать для ИП и ООО. От этого решения будет зависеть конкурентноспособность компании, и конечно выбор типа упрощенной системы повлияет на прибыльность предприятия, а может быть даже будет ли оно прибыльно или убыточно! 

Многие предприниматели даже не знают, что есть несколько видов упрощенной системы налогообложения, и перед выбором одного из них необходимо точно понимать, что это Вам даст.

Появился вопрос? Жми и мы перезвоним

Сразу стоит отметить, что не все компании могут перейти на упрощенную систему налогообложения, которую также называют УНС, УСНО, упрощенка.

Вот перечень компаний, которые не могут перейти на упрощенку:

  • годовой доход выше 150 миллионов рублей,
  • ООО с филиалами,
  • банки и микрофинансовые организации,
  • организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
  • ломбарды,
  • страховщики,
  • фирмы, в которых больше 100 работников,
  • организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
  • негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
  • организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
  • организаторы азартных игр,
  • нотариусы и адвокаты,
  • участники соглашений о разделе продукции,
  • плательщики единого сельскохозяйственного налога,
  • казённые и бюджетные учреждения,
  • иностранные организации,
  • аутстаффинговые компании

Ставки УСН в 2018 году

6% — УСН Доходы. Это максимальная ставка, в Вашем регионе ставка может быть меньше – до 1%. Полный перечень ставок налога УСН в субъектах РФ. 

Также узнать ставку в вашем регионе можно на сайте ФНС www.nalog.ru -налогообложение в РФ — действующие в РФ налоги и сборы — специальные налоговые режимы — УСН — особенности регионального законодательства.

15 % — УСН Доходы-расходы (с разницы между доходами и расходами). Это максимальная ставка, в Вашем регионе ставка может быть меньше – до 5%

Полный перечень ставок налога УСН в субъектах РФ. 

Также узнать ставку в вашем регионе можно на сайте ФНС www.nalog.ru -налогообложение в РФ — действующие в РФ налоги и сборы — специальные налоговые режимы — УСН — особенности регионального законодательства.

В некоторых регионах для ИП, которые ведут свою деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению, установлена ставка УСН 0%, при условии, что ИП впервые зарегистрировались после введения 0% ставки в регионе.

Выбор УСН 6% или 15% для организаций и ИП

Для услуг выгоднее налог 6% из доходовВыбор УСН 6% или 15% для организаций и ИП – это важное решение. Для каждого предпринимателя этот выбор будет свой, и зависеть он будет от ряда условий: вида деятельности, предполагаемого дохода, предполагаемого расхода, количества документов, желания упростить ведение учета и не «заморачиваться» с документами от поставщиков, или наоборот вести прозрачный учет, отражая каждый документ. Как произвести расчет налога в зависимости от направления деятельности Вы можете узнать из видео или из статьи ниже.

Расчет УСН с доходов 6% и УСН с доходов, уменьшенных на расходы, 15%, отличается тем, что в первом случае налог считается только с доходов (берем сумму дохода, которую получили, и умножаем ее на ставку налога). Но при этом ставка налога меньше, чем УСН доходы минус расходы, и сам налог мы можем уменьшить на сумму оплаченных страховых взносов (Статья.  Уменьшаем УСН на страховые  взносы). Во втором случае, из суммы доходов вычитаем оплаченные расходы. Из полученной разницы платим налог УСН.

У производственных и торговых организаций обычно много расходов на закупку материалов (товаров), транспортировку, складирование и пр.  Поэтому в большинстве случаев выгоднее будет применять УСН с доходов, уменьшенных на расходы 15%.

У организаций, которые оказывают услуги, и у которых небольшие расходы, либо выполняют работы, – в большинстве случаев будет выгодно работать на УСН с доходов 6%.

Расчет УСН от доходов и УСН от доходов, уменьшенных на расходы у организации, которая занимается производством или торговлей

Пример

Планируем, что за год мы получим дохода – 4 000 000 рублей

Расходы составят

аренда – 300 000 рублей

зарплата – 400 000 рублей

страховые взносы – 120 000 рублей

материалы/товары – 2 500 000 рублей

Итого расходов: 3 320 000 рублей

Ставки налога УСН

УСН доходы – 6 %

УСН доходы минус расходы – 15%

Расчет налога УСН доходы минус расходы:

4 000 000-3 320 000 = 680 000 рублей – это разница между доходами и расходами (в Налоговом кодексе звучит как — доходы, уменьшенные на величину расходов)

680 000 * 15% = 102 000 рублей

Расчет налога УСН доходы:

4 000 000 * 6% = 240 000 рублей

Уменьшаем налог на страховые взносы, но не более чем на 50%

240 000 – 120 000 = 120 000 рублей

Для производства и торговли выгоднее УСН доходы минус расходы

Какой УСН выбрать для ИП и ООО

Расчет УСН от доходов и УСН от доходов, уменьшенных на расходы у организации, которая занимается оказанием услуг

Пример

Планируем, что за год мы получим дохода – 4 000 000 рублей

Расходы составят

аренда – 300 000 рублей

зарплата – 400 000 рублей

страховые взносы – 120 000 рублей

материалы/товары – 0 рублей (материалов/товаров обычно не требуется в больших количествах, в нашем примере поставим 0)

Итого расходов: 820 000 рублей

Ставки налога УСН

УСН доходы – 6 %

УСН доходы минус расходы – 15%

Расчет налога УСН доходы минус расходы:

4 000 000 — 820 000 = 3 180 000 рублей – это разница между доходами и расходами

3 180 000 * 15% = 477 000 рублей

Расчет налога УСН доходы:

4 000 000 * 6% = 240 000 рублей

Уменьшаем налог на страховые взносы, но не более чем на 50%

240 000 – 120 000 = 120 000 рублей

(налог не изменился, так как расходы не влияют на расчет)

Для услуг выгоднее УСН доходы.

Какой УСН выбрать для ИП и ООО

Итак, из примера видим, что исходя из условий задачи и из ставок УСН производственной или торговой организации выгоднее УСН доходы минус расходы, для организации, оказывающей услуги выгоднее УСН с доходов.

Казалось бы – все просто.

Но бывают и другие ситуации.

Пример. Мы планируем открыть организацию, которая будет оказывать услуги. Считаем наши расходы, планируем сколько получим дохода за первый год работы.

Итак, расходы оставим как в предыдущем примере – 820 000 рублей, страховые взносы 120 000 рублей, доход планируем получить – 1 000 000 рублей.

Наша организация для примера будет зарегистрирована в Санкт-Петербурге.

Проверяем ставки налога УСН для Санкт-Петербурга:

УСН доходы – 6%

УСН доходы минус расходы – 7%

Расчет налога УСН доходы минус расходы:

1 000 000 — 820 000 = 180 000 рублей – это разница между доходами и расходами

180 000 * 7% = 12 600 рублей

Расчет налога УСН доходы:

1 000 000 * 6% = 60 000 рублей

Уменьшаем налог на страховые взносы, но не более чем на 50%

120 000 – более чем 50% от 60 000 рублей – уменьшаем на 50% — это 30 000 рублей (60 000 * 50% = 30 000)

60 000 – 30 000 = 30 000 рублей

В этом случае выгоднее применять УСН доходы-расходы, хотя это деятельность по оказанию услуг. И мы при открытии выберем систему налогообложения УСН доходы минус расходы, с тем расчетом, что к концу года еще раз спланируем показатели доходов и расходов на второй год и, если выгоднее окажется УСН доходы, – поменяем объект налогообложения на УСН доходы со следующего года. (Статья. Как поменять объект налогообложения УСН)

При расчете налога УСН доходы минус расходы важно не забыть, что налог не может быть отрицательным или равен 0. Всегда платим минимальный налог. 

В настоящей статье и в видео мы рассмотрели только два примера расчета – УСН с доходов и УСН с разницы между доходами и расходами. Но существуют другие варианты уменьшения Ваших налогов, например, ЕНВД, ПСН, пониженные тарифы страховых взносов. Все варианты нужно просчитывать в совокупности.

Для расчета и сравнения УСН Вам необходимо:

  1. Спрогнозировать Ваши доходы и расходы на определенный период (например, на год). Расходы необходимо собрать по-максимуму все – начиная от стоимости материалов (товаров) и заканчивая расходами на услуги банка по ведению банковского счета.
  2. Проверить ставки налога УСН в Вашем регионе
  3. Проверить льготы по страховым взносам (пониженные ставки) по Вашему виду деятельности.
  4. Посчитать налог, сравнить, какая УСН Вам выгоднее.

ЗАЯВКА ОНЛАЙН

* поля отмеченные звездочкой обязательные для заполнения

Если возникнут трудности в расчете, Вы всегда можете позвонить нам по телефону (812) 702-66-75, написать нам по электронной почте info@zakonidelo.ru, приехать к нам в офис по адресу Санкт-Петербург, улица Зайцева, дом 41, офис 238, где за чашкой горячего ароматного чая или кофе мы обсудим с Вами интересующие Вас вопросы по выбору системы налогообложения.

Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Профессиональные бухгалтерские услуги в Санкт-Петербург © 2019

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК

* поля отмеченные звездочкой обязательные для заполнения

ЗАЯВКА ОНЛАЙН

* поля отмеченные звездочкой обязательные для заполнения

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК