г. Санкт-Петербург,
ул. Зайцева, д.41 офис 238

г. Санкт-Петербург, ул.
Зайцева, д. 41, оф.238

График работы: Пн-Пт с 09:00 до 18:00

Какую систему налогообложения выбрать для услуг​

Начиная бизнес, любой предприниматель определяет, какую систему налогообложения выбрать для услуг, 
если планирует зарабатывать именно в этой сфере.

Законодатель позволяет применять и общую систему, однако, в большинстве случаев, более выгодным вариантом будет использование ЕНВД или патента. Каждый случай нужно рассматривать индивидуально, на основе региональных ограничений и конкретных услуг.

Появился вопрос? Жми и мы перезвоним

Общие рекомендации к выбору системы налогообложения​

Система налогообложения для услуг выбирается с учётом ряда моментов:

 • конкретный вид деятельности, который планируется вести. Например, это может быть оказание бухгалтерских услуг, медицинских, туристических и так далее. Каждый случай имеет свои практические особенности;

 • регион, в котором будет вестись деятельность. Важное значение имеет при выборе патентной системы, так как каждый субъект федерации может устанавливать свои виды деятельности, по которым он будет выдаваться;

• 
наличие или отсутствие наёмных работников, а также прогнозируемый объём доходов и расходов. Например, если расходы на оборудование, вспомогательные услуги и иные направления, необходимые для получения прибыли, будут существенными, то выгодно оформить УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.

Налогообложение ИП в сфере услуг будет выбираться самим предпринимателем, на основании указанных факторов.

Обратите внимание!
Если предприниматель не подаст заявление о желании использовать спецрежим, то к нему будет применена общая система.

Экономически ОСН является менее выгодной, поскольку предполагает уплату всех налогов, основные из которых НДС, прибыль. Для предпринимателей ставка налога ниже – 13%.

В некоторых случаях перейти на спецрежим мешают законодательные ограничения и налогоплательщикам приходится применять общую систему. Если работать с крупными предприятиями, плательщиками НДС, то ОСН будет преимуществом.

Последствия отсутствия или подачи неполной, недостоверной отчетности​

Обязанность предпринимателя — в полном объеме и вовремя платить налоги. Проверить правильность их начисления можно с помощью анализа первичных документов компании, свидетельствующих о получении прибыли, понесенных расходах и произведенных обязательных отчислениях.

Если первичная документация не сойдется с представленной отчетностью и это выяснится в ходе проверки, ИФНС произведет доначисление налогов с учетом пени и штрафов.

Налоговая может передать материалы в СК для открытия уголовного дела
по ст. 199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов.

Важно! Уголовная ответственность может возникнуть только если будет доказано, что бизнесмен включил в бухгалтерские документы заведомо искаженные данные. Сам по себе факт несвоевременности уплаты налогов не может свидетельствовать о составе преступления.

В фабуле статьи 199 УК нет перечня конкретных способов, с помощью которых происходит уклонение от уплаты налогов. Пользуясь этим поборники закона часто привлекают к ответственности предпринимателей, допустивших неуплату по неосторожности.

Максимальное наказание – 6 лет лишения свободы с запретом занимать руководящие должности.
Список неприятностей, связанных с отсутствием должного учета в компании, также включает:

• сокращение доходов за счет бесконтрольных трат;

• отсутствие оперативной, достоверной информации о фактическом состоянии дел на предприятии;

• доказать растрату или кражу в суде становится невозможно, из-за отсутствия подтверждающей права документации;

• запись «на карандаш» в налоговой, как следствие, регулярные дотошные проверки.

Выбор объекта налогообложения​

Выбрать для расчета и уплаты налогов спецрежим можно как для всего предприятия в целом, так и для отдельного вида деятельности. Его использование освободит от всех налогов, заменив их одним.

Существует два варианта его расчета. В качестве объекта налогообложения принимается чистый доход либо доход за вычетом расходов. В первом случае налог будет насчитываться на полученный доход независимо от того, какие расходы вынужден нести предприниматель. Во втором — доход уменьшается на расходы.

Оказание услуг редко сопровождается высокими расходами, которые позволили бы сократить налогооблагаемую базу. Если объёмы дохода не столь существенны, но при этом имеются наёмные работники, то такой вариант ещё может быть выгоден.

Варианты выбора

Возможных систем налогообложения при оказании услуг Законодатель предусмотрел 4 типа. Каждый тип имеет свои особенности и применяется в определённых ситуациях:

Наиболее выгодными вариантами налогообложения в сфере услуг считаются патент и ЕНВД – они фиксированные и от выручки не зависят. Но существует чёткий перечень видов деятельности, по которым их использование будет возможно.

Если для конкретного вида деятельности нет возможности использовать патент или ЕНВД, то рекомендуется применение УСН, как системы, предполагающей самую простую бухгалтерию и меньшую ставку, чем ОСНО.

Теоретически можно предоставлять услуги на общей системе налогообложения, так как она доступна для абсолютно любого вида деятельности, никаких законодательных ограничений на этот счёт не имеется. Однако, такой вариант будет наименее выгодным для предпринимателя и предполагает самую сложную бухгалтерию, чаще всего потребуется наличие штатного бухгалтера, что также увеличит расходы.

Смена режима​

Любой предприниматель сможет сменить выбранный налоговый режим в процессе хозяйственной деятельности. Однако, законодатели предусмотрели некоторые ограничения, которые обязательно необходимо учесть:

• патент может быть получен в любой момент, однако, он выдаётся только на период до конца календарного года. При этом он выражается в месяцах, например, может быть выдан на 11 месяцев с 1 февраля до конца года;
• перейти на УНС можно либо в момент государственной регистрации, либо в течение 30 дней после её завершения. Сделать это позже не получится, придётся ждать конца календарного года и подавать заявление о переходе уже на следующий период.
• каждый год нужно будет снова подавать заявление о выборе системы налогообложения, иначе будет использоваться общая.

Переход на УСН носит уведомительный характер. Перейти на ЕНВД немного сложнее, нужно сдать заявление по особой форме, установленной Правительством РФ, а также предоставить документ о личности и о регистрации в качестве ИП или регистрационные документы на юридическое лицо.

Выбор системы налогообложения при оказании услуг зависит от множества факторов. В первую очередь, нужно учесть вид деятельности, регион, потенциальные доходы и расходы, а также наличие наёмных работников и их количество. Каждый бизнес носит индивидуальный характер и должен быть отдельно проанализирован для более правильного выбора системы расчета и уплаты налогов.

ЗАЯВКА ОНЛАЙН

* поля отмеченные звездочкой обязательные для заполнения

Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Профессиональные бухгалтерские услуги в Санкт-Петербург © 2019

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК

* поля отмеченные звездочкой обязательные для заполнения

ЗАЯВКА ОНЛАЙН

* поля отмеченные звездочкой обязательные для заполнения

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК